Καταγραφή των κεφαλαίων
Η απογραφή των κεφαλαίων συνεπάγεταιελέγχοντας τη συμμόρφωση των διαθέσιμων χρημάτων και το ποσό που αναφέρεται στους λογαριασμούς. Η συμφιλίωση αυτή διεξάγεται τακτικά στην επιχείρηση, η περιοδικότητα καθορίζεται από τον επικεφαλής του οργανισμού και καθορίζεται στη λογιστική του πολιτική.
Καταγραφή των μετρητών στο χέρι υποχρεώνειταμείο για το χρόνο της επαλήθευσης για να σταματήσει την έκδοση χρημάτων και την αποδοχή των εγγράφων πληρωμής. Επιπλέον, το ταμείο φέρει προσωπική ευθύνη για την ασφάλεια των τραπεζογραμματίων και την ορθότητα διατήρησης όλων των εγγράφων. Το ταμείο της επιχείρησης δεν έχει το δικαίωμα να διατηρεί προσωπικά πράγματα στο χώρο εργασίας, ειδικά τα χρήματα. Οποιοδήποτε πλεόνασμα εισπράττεται από την επιτροπή απογραφής και δεν μπορεί να επιστραφεί. Το ουσιαστικά υπεύθυνο πρόσωπο πρέπει να ενημερώνεται σχετικά με αυτό κατά την ανάληψη των καθηκόντων του.
Καταγράφεται το ποσό των χρημάτωνειδικά οργανωμένη επιτροπή απογραφής βάσει της εντολής του επικεφαλής της επιχείρησης. Αυτή η επιτροπή περιλαμβάνει τον επικεφαλής λογιστή, τον πρόεδρο της διοίκησης επιχειρήσεων και, φυσικά, το οικονομικά υπεύθυνο πρόσωπο. Εάν είναι απαραίτητο, η επιτροπή περιλαμβάνει ανεξάρτητα ελεγκτικά γραφεία που ελέγχουν την αμεροληψία και την ορθότητα της διαδικασίας. Ως αποτέλεσμα, συμπληρώνεται το πιστοποιητικό ελέγχου απογραφής.
Πριν από τη συμφιλίωση, το ταμείο πρέπεινα συντάξει την τελευταία αναφορά μετρητών και στη συνέχεια να συντάξει μια απόδειξη ότι όλα τα έγγραφα πληρωμής έχουν παραδοθεί στην επιτροπή με την τήρηση των κανόνων. Μόνο αφού τηρηθούν οι διατυπώσεις, η επιτροπή απογραφής αρχίζει να ελέγχει τα έγγραφα. Καταρχήν, ελέγχονται τα ολοκληρωμένα έγγραφα με εγκατεστημένα δείγματα και ελέγχεται η ακρίβεια της πλήρωσης των κύριων καταχωρητών. Ιδιαίτερη προσοχή δίνεται στο ταμειακό βιβλίο, καθώς όλες οι καταχωρίσεις σε αυτό πρέπει να αιτιολογούνται από την πρωταρχική τεκμηρίωση. Εκτός από το γεγονός ότι το βιβλίο πρέπει να είναι κατάλληλα πλαισιωμένο, πρέπει να έχει την κατάλληλη εμφάνιση, δηλαδή να υπάρχει μια σφραγίδα, να ελέγχονται όλες οι απαραίτητες υπογραφές, η κάλτσα και η αρίθμηση των σελίδων.
Στο ταμείο κάθε επιχείρησης υπάρχει ένα όριοταμειακά ταμεία, η υπέρβαση των οποίων επιτρέπεται μόνο στην περίπτωση της έκδοσης μισθών, αποζημιώσεων ταξιδίου, επιδομάτων και υποτροφιών. Το ποσό που υπερβαίνει το όριο που υποδεικνύει η τράπεζα εξυπηρέτησης μπορεί να είναι διαθέσιμο μόνο με έγγραφα που επιβεβαιώνουν την σκοπιμότητά της και για περίοδο που δεν υπερβαίνει τις τρεις ημέρες. Αφού ελέγξει την τεκμηρίωση και αν το ταμείο ακολουθεί τους κανόνες της διοίκησής του, τα μετρητά μεταφράζονται.
Μεθοδολογία για τη διενέργεια ελέγχου των κεφαλαίων
Όλα τα τραπεζογραμμάτια μεταφραστεί pokupyurno. Κατά κανόνα, το ποσό στο τμήμα μετρητών είναι σημαντικό, οπότε η επιτροπή υποχρεούται να καταρτίσει κατάλογο για τον καθορισμό του ποσού των σημειώσεων κάθε ονομαστικής αξίας. Στο παρόν έγγραφο, καθώς και στη πράξη απογραφής, πρέπει να υπάρχουν υπογραφές όλων των συμμετεχόντων στον έλεγχο. Με το αποτέλεσμα του νέου υπολογισμού, είναι δυνατόν να κρίνουμε αν υπάρχει υπερβάλλον ποσό ή έλλειψη. Πληροφορίες σχετικά με το θέμα αυτό αναφέρονται στην πράξη με την υπογραφή του οικονομικά υπεύθυνου προσώπου.
Ο ταμίας οφείλει να εξηγήσει γραπτώς όλαεντοπιστεί παραβιάσεις και υποβάλει την έκθεση της επιτροπής. Όταν ολοκληρωθεί η απογραφή των κεφαλαίων, καταρτίζεται τελικό πιστοποιητικό με λεπτομερή περιγραφή των αποτελεσμάτων. Είναι συνήθως γεμάτη με πολλαπλά αντίγραφα, επειδή ένας δίνεται στον υπεύθυνο του υλικού ως αποδεικτικά στοιχεία σε περίπτωση διαφωνίας με την Επιτροπή, και το άλλο αποστέλλεται στο λογιστήριο. Η επιτροπή πρέπει να αναφέρει στον επικεφαλής την εργασία και τα αποτελέσματά της.
Πρέπει να γίνει απογραφή των κεφαλαίωννα πραγματοποιείται με κάθε απομάκρυνση από το γραφείο του ταμείου και αντικατάσταση από άλλο υπάλληλο. Στην περίπτωση αυτή, το πιστοποιητικό των αποτελεσμάτων επαλήθευσης καταρτίζεται εις τριπλούν. Το ένα δίνεται στον ταμία, ο δεύτερος αιτών για τη θέση του, δηλαδή ο αντικαταστάτης υπάλληλος, και ο τρίτος, όπως αναμένεται, αποστέλλεται στη λογιστική υπηρεσία.
